软件产品的进项税额计算和销项税额计算是软件企业税务处理的重要环节。以下是详细的计税方法：
进项税额的计算
软件产品的进项税额包括企业在开发、生产、销售过程中购进的设备、工具、原材料以及外部服务所产生的增值税。
进项税额的计算公式为：进项税额 = 购进货物或服务的金额 × 税率。
销项税额的计算
销项税额是指企业在销售软件产品时产生的增值税额。
销项税额的计算公式为：销项税额 = 销售金额 × 税率。
即征即退软件产品的增值税计算
即征即退软件产品的增值税计算方式与一般生产企业相似，但退税额的计算方法有所不同。
即征即退税额的计算公式为：即征即退税额 = 当期软件产品增值税应纳税额 - 当期软件产品销售额 × 3%。
其中，当期软件产品增值税应纳税额 = 当期软件产品销项税额 - 当期软件产品可抵扣进项税额。
进项税额的抵扣
企业在购买软件时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣。
抵扣进项税额的计算公式为：抵扣进项税额 = 销售额 × 适用税率 - 进项税额。
如果企业同时销售其他货物或应税劳务，进项税额需要按规定进行分摊，并在增值税纳税申报表中分别填报。
税收优惠
自行开发并销售的软件产品，如果与计算机网络、计算机硬件、机器设备等非软件部分一并销售且能分别核算销售额，企业可以享受增值税即征即退优惠政策。
专用设备用于软件产品开发和生产，其进项税额不允许分摊，必须全额计入软件产品的开发成本。
税负率计算
税负率 = 应交税金 / 销售的不含税金额 × 100%。
企业可以根据税负率来调整进项税额和销项税额，以确保税负率符合预期。
通过以上步骤和公式，软件企业可以准确计算进项税额和销项税额，并享受相关税收优惠政策。建议在实际操作中注意发票管理、税率确认和进项税额的分摊，以确保税务处理的合规性和准确性。