费用报销程序通常包括以下几个步骤：
报销前准备
收集合法有效的费用凭证，如发票、收据、消费明细清单等。确保票据真实、完整、可追溯，并符合税务规定。
填写费用报销单，详细填写报销人姓名、部门、报销日期、费用明细（包括费用项目、金额、用途说明等），并确保字迹清晰、信息准确无误。
提交审批
报销人将填写完整的费用报销单及相关凭证整理整齐，按照公司规定的审批流程提交给直属上级领导审核。直属上级需对费用的真实性、合理性进行初步把关，确认费用是否符合公司的费用报销政策及业务实际需求。如审核通过，签字确认后转交给下一级审批人。
根据公司组织架构及审批权限设置，报销单可能还需经过部门负责人、财务部门负责人、分管副总甚至总经理等多层级审批。每一层级审批人都应在规定时间内完成审核，重点关注费用支出是否合规、预算是否超支等问题，如有疑问可与报销人沟通核实，审核通过后签字流转至下一环节。
财务审核
财务部门收到经各级领导审批通过的报销单后，安排专业财务人员进行详细审核。财务审核主要聚焦于票据的合法性、金额计算的准确性、费用报销标准的合规性以及是否符合财务记账规范等方面。例如，检查发票真伪、核对报销金额与票据金额是否一致、判断差旅费报销是否超出公司规定的标准等。若发现问题，及时与报销人或相关审批人沟通反馈，要求补充更正材料。
审批流程
根据公司的审批权限设置，报销单依次经过各级领导审批。审批人主要考虑整体费用的合理性和公司财务状况，特殊费用项目的必要性和效益性，对重大金额的报销进行重点审查和决策。
报销支付
审批通过后，财务部门进行报销支付。支付方式通常有以下几种：现金支付（适用于小额报销）、银行转账等。出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
记录和备案
报销完成后，财务部门应及时记录和备案相关报销信息，确保费用报销的透明度和可追溯性。
通过以上步骤，企业可以确保费用报销的合规性、准确性和效率，同时有效控制财务风险。