采购过程核算程序主要包括以下几个步骤：
申购与计划
工程部门根据工程预算和具体工程进度提出采购计划。
请购部门经办人根据采购计划，依据物资存量标准、计划预算及库存情况开立请购单，注明品名、规格、数量、用途、需求日期和注意事项。
请购单需经部门领导审核签字后，送达下一环节会签。
询价与谈判
物资部根据批准的请购单进行询价和商务谈判，确定供应商，拟定采购合同。
采购合同需报法律合同部和财务部审查会签，确保合同条款合法合规，明确付款方式和预付款、押金等相关事项。
合同签订与审查
合同部主要审查合同是否存在引起纠纷的条款，财务部主要审查合同金额和付款方式等条款。
合同经会签后，由法律合同部加盖合同章，正本留给合同部和供应商，采购部和财务部留存复印件。
验货与入库
采购物资的质检、验收、交接和入库由材料保管员（工程管理员）会同采购人员办理。
办理所购物品的检质、检量、核对证书，并开具入库单等交接单证。
入库单一式三份，由材料保管员签字后，自己留一份，将财务联和存根联交采购员，实现物资的入库工作。
财务核算
财务部门负责对采购、入库和出库环节进行监管和核算。
根据采购合同、入库单、发票等凭证进行账务处理，确认供应商货款，进行报销冲帐。
核算采购过程中的各项费用，包括贸易条件、总金额、金额分解、总体成本、各项税费、付款条款等。
采购效率与质量核算
评估采购品的到货周期和采购效率。
评估采购品的质量，判断是否合乎企业要求，处理进料品质和数量异常。
合同与资金管理
核算与监督材料的买价和采购成本，确定采购成本。
检查材料采购计划执行情况，核算与监督储备资金占用量，考核储备资金使用情况。
管理供应商的往来账款，确保准确无误。
总结与报告
对采购成本进行汇总分析，编制《采购成本核算表》。
根据采购部经理的审核意见，对核算结果进行最终确认，并存档备查。
通过以上步骤，企业可以对采购过程进行全面、系统的核算和监督，确保采购活动的合规性和经济性，同时提高采购效率和采购质量。