发票冲红程序是指因原开的发票存在错误或需要更正时，重新开具发票以调整账目的过程。以下是详细的冲红程序：
确认错误
首先确认发票开具是否存在错误或需要作废的原因，可能包括发票金额错误、开票日期错误、开票内容错误等。
通知相关部门
将错误发票的情况通知财务部门或相关部门，以便他们能够及时处理，并提供详细的错误信息和作废原因。
作废申请
填写作废申请表或相关表格，详细说明需要作废的发票信息，包括发票号码、金额、开票日期等，并提交给相关部门审核和批准。
发票作废
一旦作废申请获得批准，财务部门将进行发票作废操作，包括在发票上加盖作废章、注销发票号码等。
冲红申请
填写冲红申请表或相关表格，详细说明需要冲红的发票信息，包括发票号码、金额、开票日期等，并附上相关的证明文件，如作废发票的复印件、冲红原因等，并提交给相关部门审核和批准。
发票冲红
一旦冲红申请获得批准，财务部门将进行发票冲红操作，包括记录要冲红的那张普通发票的号码、代码，进入防伪开票系统，并输入需要冲红的发票代码和号码，确认无误后打印出红字发票。
提交税务部门审核
企业需要将冲红原发票和开具的冲红发票一并提交给当地税务部门审核，审核通过后，企业才能将冲红发票作为有效发票进行使用。
记录和备案
在进行发票冲红时，需要记录冲红发票的号码、代码，并在红字发票上注明被冲销的原发票号码和开票日期，同时附上原发票的副本或复印件，并在纳税申报时进行申报和备案。
注意事项：
如果购买方还未认证发票，销售方需要提供发票所有联次原件到税务局办理。
收付款双方都已入账的冲红发票处理需要付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
发票冲红后，之前入账的蓝字发票不需要收回发票联，而是在冲红后通过应收账款、主营业务收入等科目进行核算，红字发票冲回后，销项税额会自动减掉原发票的销项税额。
以上流程仅供参考，具体操作可能因地区和具体情况有所不同，建议咨询当地税务部门或专业机构获取详细指导。