收纳报账程序通常包括以下几个步骤：
预审原始凭证
报账员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据。
对原始凭证进行预审，包括真实性、完整性、合法性。
检查银行结算票据填写的正确性、有效性。
复核每笔业务支出的金额和数量的准确性。
确认经办人和审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。
整理原始凭证
对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴。
核清凭证的张数。
填制报账单
根据会计核算中心规定的格式填制报账单。
项目填写完整，一事一单。
报账单上注明收入入账方式。
报账员在“经手人”一栏签字后，由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
审核报账单据
部门负责人对报账工作人员初审后的报账单据进行审核签字确认。
按支出审批权限报主管财务负责人审批。
报账员将支付申请书和支付凭证送相关印章保管人加盖报账印鉴、银行账户印鉴。
送会计站主管会计审核。
会计站复核会计复核签名。
办理支付业务
报账员凭证到银行办理支付业务。
月末结报
每月25日至30日，报账员将整理登记好的原始凭证、现金、银行存款日记账记账联、银行对账单、银行存款余额调节表、各类备查账向村（社）代理会计进行财务结报。
代理会计对上述财务资料进行审核，确保账证、账账、账实相符。
双方填写《月末结报单》，并互为签字盖章。
《月末结报单》一式二份，一份交代理中心记账，一份返回报账员备查。
这些步骤确保了报账过程的规范性和准确性，有助于维护单位的财务秩序和透明度。建议各相关单位严格按照上述流程进行报账，以确保财务数据的准确性和合规性。