供应商挂账程序通常涉及以下几个步骤：
收集挂账信息
企业需要收集所有与供应商的挂账信息，包括供应商名称、挂账金额、挂账日期和挂账起因等。
审核挂账信息
企业对收集到的挂账信息进行审核，确保其准确性和合理性。如有错误或疑问，需要与供应商进行沟通和确认。
通知供应商
审核通过后，企业需要向供应商发出通知，告知停止挂账操作的决定，并建议双方协商制定还款计划，分期偿还挂账款。
制定还款计划
企业根据自身的财务状况和经营能力，与供应商一起制定还款计划。还款计划应包含还款金额、还款期限等具体内容，以确保准时还清挂账款。
追加拨款
有些企业可能需要根据还款计划追加拨款，以保证准时还款。在追加拨款后，企业需要实施相应的会计处理和记录。
实施还款
企业按照制定的还款计划实施还款。还款可以通过银行转账、支票等方法完成，确保款项准确到达供应商账户。
更新账户信息
在完成还款后，企业需要及时更新供应商账户信息，并保证其准确性。同时，企业还应与供应商核对账目，确保还款的准确性。
此外，对于供应商发票挂账，流程通常包括：
采购部门接收并审核供应商的发票，确保发票信息与采购订单相符。
财务部门依据审核过的发票信息生成应付账款凭证，并登记入账。
财务部门定期与供应商进行对账，确保账面余额与供应商实际欠款相符。
在付款时，财务部门依据应付账款凭证进行付款处理，并更新账面余额。
这些步骤和流程有助于企业准确记录和追踪供应商的挂账信息，确保资金流的准确掌握，并与供应商保持良好的合作关系。