企业在开票时获得的折扣入账方式应遵循以下步骤和原则：
确认折扣金额
如果折扣与销售同时发生，并且销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，则可以将折扣后的余额作为销售额计算增值税。
如果折扣金额仅针对单项商品，按交易价格（即扣除折扣后的价格）借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”。
如果折扣金额针对多项商品，需按商品售价分摊交易价格，分别借记“应收账款”等，贷记“主营业务收入-A商品”、“主营业务收入-B商品”等，以及“应交税费-应交增值税（销项税额）”。
会计分录
收到带折扣的增值税发票时，应将折扣额计入“财务费用”，并将入账金额按折扣后的金额记入“主营业务收入”。
具体会计分录如下：
```
借： 银行存款/库存现金 （票据总额）
借： 财务费用 （折扣额）
贷： 应交税费-应交增值税（销项税额） （（票据总额-折扣额）*17%）
贷： 主营业务收入 （（票据总额-折扣额）-销项税额）
```
期末处理
应收账款应减去销售折扣，以得出期末应收款。
折扣形式
商业折扣：按折扣后的金额入库，折扣额不再单独作处理。
现金折扣：折扣金额计入“财务费用”，同时冲减应收账款。
销售折让：如果折扣是由于销售政策原因，直接冲减本次订单金额，并需按原销售时确认的收入和预估返利金额进行相应调整。
建议
确保折扣金额与销售同时发生，并且在同一张发票上分别注明，以便正确计算增值税和入账。
如果折扣金额较大或涉及多个商品，建议分摊折扣额，并在会计分录中详细列明。
现金折扣和销售折让应严格按照相关会计准则进行处理，确保财务记录的准确性和合规性。