软件企业税收有哪些

软件企业需缴纳的税费主要包括以下几类，具体如下：

一、主要税种及税率

增值税

- 一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

- 小规模纳税人适用3%征收率（2025年现行政策）。

企业所得税

- 国家鼓励的软件企业自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%税率减半征收（即12.5%）。

- 其他软件企业可能适用常规25%税率。

二、其他相关税费

附加税费

- 包括城市维护建设税（按增值税额的7%-12%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）等，合计约为增值税额的12%-15%。

房产税

- 自有房产按面积计征，税率0.5%-12%；出租房产按租金的12%征收。

土地使用税

- 根据土地等级和面积，税率从20元/平方米到70元/平方米不等。

印花税

- 涉及合同、技术合同等需按金额的0.3%-3%缴纳。

车船税

- 根据车辆类型和排量，税率从35元/年（小型车）到5280元/年（豪华车）。

三、注意事项

增值税即征即退：

企业需准确核算税负，确保符合政策条件。

高新技术企业优惠：若企业认定为高新技术企业，企业所得税税率可降至15%。

专项附加扣除：可扣除职工教育经费、研发费用等，降低应纳税所得额。

建议软件企业建立完善的税务筹划体系，结合自身业务类型和政策优惠，合理降低税负。