正常收款程序是指企业或个人在进行现金收款时所遵循的一系列标准操作步骤，旨在确保收款的合法性、准确性和安全性。以下是一个详细的正常收款程序：
受理收款业务
查看收款依据是否齐备，包括发票、收据、合同等。
审核现金来源
确认现金来源的合理性和合法性，验证现金的真实性、时效性和准确性。
当面清点现金
当面清点现金，确保收付两清，一笔一清，并妥善保管好现金。
开具收款凭据
根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
登记现金日记账
根据审核无误的记账凭证登记现金日记账，记录收款信息。
传递收款单证
如果涉及委托收款，收款单位需要填写“委托收款结算凭证”并提供收款依据，委托银行收款。收款单位开户银行向付款单位开户银行传递收款单证。
通知付款单位
付款单位开户银行收到托收单证后，应注明日期并通知付款单位在付款期限内付款。
划转款项
付款单位开户银行在确认付款后，划转款项到收款单位账户。
通过以上步骤，正常收款程序确保了收款的透明性、合法性和安全性，防止了任何可能的欺诈或错误。建议企业和个人在实际操作中严格遵守这些程序，以保障自身权益。