内部3级审核程序是指在企业财务内部控制管理中，对每一经济事项均实行 三级控制把关的审核、审查、审批制度和办法。这一程序旨在通过逐层递进的审核方式，确保提交的内容或操作能够经过多重校验，最大限度地减少风险。具体包括以下三级审核内容：
物资采购中的三级审核制
第一级审核（自我审核）：物资使用单位根据实际需要提出采购申请，审核内容包括该项物资是否急需购进，仓库中是否有存货，是否有可代用品等。
第二级审核：物资采购部门根据采购申请、制定采购计划，选择供应厂商，签定采购合同，单位领导根据采购部门提供的相关产品价格信息，审核批准后，实施采购计划。
第三级审核：物资进厂后，财务科根据材料入库单及技术检验单对照采购合同进行最后核对。
资金支付中的三级审批制
第一级审核（自我审计）：用款单位提出用款申请，用款部门进行自我审计，审核合同或协议。
第二级审核：财务科根据用款申请，审核各项手续是否齐全。
第三级审核：单位领导审批。
现金管理中的三级审查制
第一级审查：由出纳员自己进行现金盘点，做到日清月结，帐实相符。
第二级审查：由财务科对出纳的库存现金进行定期监盘，监盘前记录监盘时点止的现金帐面余额，根据出纳在盘点之前尚未入帐的原始单据推算出实际的库存现金。
第三级审查：由厂组织人员进行监盘，一般采取不定期监盘，监盘程序与第二级审查相同。
记帐凭证中的三级审核制
第一级审核：记帐凭证录入人员相互进行审核，审核内容包括原始单据的正确、合法、完整，记帐凭证编制的正确性。
第二级审核：财务科设置的专业审计员审核，包括记帐凭证摘要是否准确、会计科目的运用是否正确、记帐金额是否完全正确、原始单据有无漏记或多计的错误。
第三级审核：财务科负责人做最后审计，对那些容易发生错误和容易产生歧义的会计业务进行重点审核。
增值税申报中的三级审核制
第一级审核：发票录入人员的自审，对录入的销项发票和进项发票及运输发票进行审查复核，审核内容包括增值税发票上的各个项目有无输入上的错误。
第二级审核：增值税申报员进行第二次审核，不仅要逐笔审核，同时还要进行计算性复核，确保增值税申报表中的各项税额与明细帐相符。
第三级审核：主要是计算性复核，方法同第二级复核。
通过这种三级审核程序，企业可以在财务管理中减少许多漏洞，确保企业财产物资的安全与完整，以及企业经营活动的正常进行。