营运资本投资程序主要包括以下步骤：
确定营运资本需求
评估企业的流动资产和流动负债，计算出营运资本的需求量。
考虑季节性、周期性或其他业务波动对营运资本需求的影响。
制定营运资本投资计划
根据企业的经营策略和财务目标，制定营运资本的投资计划。
确定投资的时间、金额和方式，以确保资金的有效运用。
流动资产管理
对流动资产进行细分，包括现金、应收账款、存货等。
制定相应的管理策略，如优化库存管理、加快应收账款回收、保持适当的现金储备等。
流动负债管理
对流动负债进行细分，包括短期借款、应付账款等。
管理策略包括谈判更优惠的借款条件、合理安排付款时间等，以降低短期财务风险。
监控和调整
定期监控营运资本的实际状况，与计划进行比较，分析差异原因。
根据实际情况调整投资策略和计划，以确保营运资本的有效运用和企业目标的实现。
风险管理
识别和评估营运资本投资中的潜在风险，如市场风险、信用风险等。
制定相应的风险管理策略，如分散投资、设置风险准备金等。
通过以上程序，企业可以更有效地管理营运资本，提高资金使用效率，降低财务风险，从而支持企业的稳健运营和持续发展。